Når du låner penge til eller fra venner og familie, er det vigtigt at dokumentere aftalen korrekt. Det forebygger misforståelser og sikrer, at aftalen lever op til skattereglerne.
Her er, hvordan du gør.
Hvorfor lave en låneaftale?
En skriftlig låneaftale, som et gældsbrev, sikrer, at begge parter forstår lånets vilkår. Det fungerer også som bevis for, at der er tale om et lån og ikke en gave, hvilket kan have skattemæssige konsekvenser.
Hvad skal en låneaftale indeholde?
En låneaftale bør indeholde følgende:
- Navne: begge parters fulde navne
- Lånebeløb: det præcise beløb, der lånes
- Rente: angiv, om lånet har en rente, og i så fald hvor meget
- Tilbagebetalingsvilkår: hvordan og hvornår lånet skal betales tilbage (fx i rater eller på anfordring)
- Underskrifter: begge parter skal underskrive aftalen for at gøre den juridisk bindende
Fordele ved en skriftlig aftale
- Juridisk beskyttelse: dokumentationen adskiller lånet fra en gave og forhindrer skattemæssige problemer
- Klarhed: forhindrer uenigheder ved at tydeliggøre vilkårene
- Længere forældelsesfrist: skriftlige aftaler har en forældelsesfrist på 10 år mod 3 år for mundtlige aftaler
Skattemæssige overvejelser
Det er vigtigt, at lånet behandles som en reel økonomisk transaktion. Uden dokumentation kan lånet blive betragtet som en gave og udløse gaveafgift.
- Undgå eftergivelsesklausuler: Hvis lånet årligt eftergives, kan det omklassificeres som en gave af skattemyndighederne.
- Rapportér store beløb: Hvis lånet overstiger de årlige gaveafgiftsgrænser, skal det indberettes til skattemyndighederne.
Gode råd til korrekt dokumentation
- Brug skabeloner eller juridisk hjælp: sikrer, at alle nødvendige oplysninger er med
- Opbevar dokumenterne sikkert: begge parter bør have en kopi af aftalen
- Vær tydelig om vilkår: beskriv tilbagebetalingsplaner eller renter for at understrege lånets formål
Konklusion
Dokumentation af private lån mellem venner og familie er ikke kun god praksis, men også en sikkerhed for begge parter. Korrekt dokumentation reducerer risici, forebygger misforståelser og sikrer overholdelse af skattereglerne.
Hvorfor er det vigtigt at skelne mellem et lån og en gave?
Forskellen mellem et lån og en gave er ikke bare en teknikalitet – det kan føre til store problemer, hvis det ikke er tydeligt.
Uden en korrekt låneaftale kan skattemyndighederne betragte pengene som en gave, hvilket kan betyde, at der skal betales ekstra skat, hvis beløbet overstiger gaveafgiftsgrænsen. Derudover undgår du misforståelser om, hvorvidt pengene skal betales tilbage, og hvornår, ved at have alt på skrift.
- Undgå ekstra skat: lån udløser ikke skat, men gaver kan
- Bevis for aftalen: en skriftlig låneaftale viser, at det ikke er en gave
- Ingen misforståelser: alle ved, hvad tilbagebetalingsbetingelserne er
- Overhold reglerne: undgå problemer med skattemyndighederne
- Tydelige forventninger: begge parter ved, hvad deres ansvar er
Brug for hjælp?
Hvis du har spørgsmål om dokumentation, kan du altid kontakte Finklusiv for støtte og vejledning.
