Selskabsloven

Selskabsloven regulerer, hvordan virksomheder oprettes, drives og afvikles i Danmark.

Den omfatter regler for selskabsformer som enkeltmandsvirksomheder, anpartsselskaber (ApS) og aktieselskaber (A/S). Det er vigtigt at vælge den rigtige virksomhedsform, da det påvirker din personlige hæftelse og skattereglerne for din virksomhed.

• Enkeltmandsvirksomhed: Den enkleste form, hvor du er den eneste ejer og fuldt ansvarlig for virksomheden. Dine personlige aktiver kan være i fare, hvis virksomheden mislykkes, men opsætningen er enkel og billig.
• Anpartsselskab (ApS): I et ApS er virksomheden en selvstændig juridisk enhed adskilt fra dig som ejer. Du hæfter kun for det beløb, du investerer i selskabet, og dine personlige aktiver er beskyttet. Denne struktur er mere formel og kræver en minimumskapital.
• Aktieselskab (A/S): Ligesom et ApS, men større i skala, giver et A/S mulighed for at handle med aktier offentligt. Denne struktur bruges ofte til større virksomheder og beskytter også personlige aktiver, men den involverer mere komplekse juridiske og finansielle krav.

Denne lovgivning er relevant for små virksomhedsejere, når de skal beslutte, hvordan de vil strukturere deres virksomhed og forstå deres ansvar i forhold til hæftelse og skatter.

Skattelovgivning

Som virksomhedsejer i Danmark er der flere forskellige skattelove, du skal være opmærksom på, afhængigt af din virksomhedsstruktur. De vigtigste love inkluderer:

• Virksomhedsskatteloven: giver virksomhedsejere mulighed for at opspare overskud med lavere skat og trække udgifter fra.
• Personskatteloven: regulerer beskatningen af enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber, hvor virksomhedens indkomst beskattes som personlig indkomst. 
• Selskabsskatteloven: gælder for selskaber som ApS og A/S, hvor selskabet betaler skat af overskuddet.
• Merværdiafgiftsloven: regulerer, hvordan virksomheder skal opkræve og betale moms på varer og tjenester.
• Ligningsloven: indeholder særlige regler for skattefradrag og andre skattepligtige forhold. 

Det er vigtigt at forstå, hvilken lovgivning der gælder for din virksomhed, og hvordan du korrekt indberetter skat og moms for at undgå sanktioner. Skattelovgivningen kan dog være kompleks og varierer afhængigt af dine specifikke omstændigheder, så det anbefales altid at konsultere din egen revisor for at sikre, at du følger de rette regler og træffer de bedste økonomiske beslutninger for din virksomhed.

Bogføringsloven

Bogføringsloven regulerer, hvordan du skal føre regnskab for din virksomhed.

Som virksomhedsejer er du forpligtet til nøjagtigt at registrere alle indtægter og udgifter samt opbevare bilag og dokumentation i mindst fem år. Korrekt bogføring er grundlaget for at udarbejde årsregnskab og indberette skat.

Nye regler for digital bogføring er også indført. Fra 2024 skal mange virksomheder opbevare bilag, fakturaer og finansielle data digitalt og i et format, som myndighederne kan få adgang til. Dette krav sikrer større gennemsigtighed og nøjagtighed i bogføringen og gør det nemmere at dele data med revisorer og skattemyndigheder.

Det er vigtigt at være opmærksom på disse nye digitale krav og sikre, at din virksomhed er klar til at overholde dem, så du undgår sanktioner for manglende overholdelse.

Hvidvaskloven​

Hvidvaskloven er designet til at forhindre hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Som lille virksomhedsejer, især hvis du håndterer kontanter eller arbejder med underleverandører, kan denne lov påvirke din drift. Banker er forpligtet til nøje at overvåge transaktioner, hvilket betyder, at virksomheder, der håndterer kontanter eller arbejder med flere underleverandører, kan blive genstand for øget kontrol.

Du skal sikre, at dine finansielle optegnelser er klare, især for kontanttransaktioner, og kunne dokumentere dine underleverandører. Hvis din virksomhed foretager store eller usædvanlige betalinger, eller hvis der er bekymringer om svindel, kan din bank anmode om yderligere oplysninger for at bekræfte, at dine aktiviteter overholder loven.

Ved at følge reglerne i Hvidvaskloven, herunder have procedurer på plads til at identificere og rapportere mistænkelige aktiviteter, kan du opretholde et godt forhold til din bank og undgå forstyrrelser i dine finansielle tjenester eller potentielle sanktioner.

Arbejdsmiljøloven​

Hvis du har ansatte, skal du følge reglerne i Arbejdsmiljøloven. Denne lov sikrer, at arbejdspladsen er sikker og sund for dine medarbejdere. Det betyder, at du er ansvarlig for at skabe gode arbejdsvilkår og sørge for, at arbejdspladsen opfylder gældende sikkerhedsstandarder. Arbejdstilsynet kan gennemføre inspektioner for at kontrollere, om reglerne bliver overholdt.

Markedsføringsloven​

Markedsføringsloven regulerer, hvordan virksomheder reklamerer og markedsfører deres produkter.

Loven beskytter forbrugere mod vildledende eller aggressiv markedsføring og sikrer, at reklamer er sande, klare og ikke vildledende. Særlige regler gælder for rabatter, som kræver reelle prisnedsættelser, samt for indsamling af personoplysninger, som skal overholde GDPR.

På sociale medier skal virksomheder tydeligt mærke sponsoreret indhold, og samarbejder med influencers og betalte opslag skal være gennemsigtige. Vildledende taktik eller forkert brug af data til målrettede annoncer kan føre til bøder eller sanktioner.

Persondataforordningen (GDPR)

Persondataforordningen (GDPR) regulerer, hvordan du håndterer persondata.

Hvis din virksomhed indsamler, opbevarer eller behandler persondata om kunder eller medarbejdere, skal du følge GDPR-reglerne. Dette sikrer, at persondata er beskyttet, og at enkeltpersoner informeres om, hvordan deres data bruges.

​Forbrugeraftaleloven

Forbrugeraftaleloven skal følges, hvis du sælger varer eller tjenester til private forbrugere. Loven indeholder regler om fortrydelsesret, leveringsbetingelser og forbrugerrettigheder og er særlig relevant for virksomheder med onlinebutikker eller direkte salg til forbrugere.

Vigtige punkter inkluderer:

• Fortrydelsesret: Forbrugere kan annullere køb inden for 14 dage, især ved online eller fjernsalg.
• Klar information: Du skal tydeligt angive produktpriser, leveringsvilkår og returpolitikker.
• Refusion og ombytning: Forbrugere har ret til refusion eller ombytning under visse betingelser.